在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)立和發(fā)展的過程中，少數(shù)違法犯罪分子利用我 國改革開放的寬松政治環(huán)境和靈活的經(jīng)濟(jì)政策，千方百計(jì)規(guī)避法律，在經(jīng)濟(jì)往來 中利用簽訂和履行經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行欺詐甚至詐騙犯罪活動，嚴(yán)重地?cái)_亂了市場秩 序，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。為了打擊利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動，最高人 民法院發(fā)布了《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》，新刑法也 對合同詐騙罪列了專條。為在實(shí)踐中正確認(rèn)識和區(qū)別合同詐騙罪和經(jīng)濟(jì)欺詐行 為，本文擬對這二者的特征進(jìn)行分析，并提出防范的措施，幫助企業(yè)不受騙或少受騙。

　　一、合同詐騙罪的特征

　　1、合同詐騙罪的定義及構(gòu)成要件 新刑法第二百二十四條把合同詐騙罪歸結(jié)為：“以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為”。合同詐騙罪侵犯的客體是雙重客體，即市場管理秩序和財(cái)產(chǎn)所有權(quán);其客觀方面表現(xiàn)為行為人在簽訂合同和履行合同的過程中，用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞事實(shí)真象的方法，取得對方當(dāng)事人信任，擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物數(shù)額較大的行為;合同詐騙罪的主體既可以是自然人，又可以是法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或不具備法人資格的單位; 其主觀方面表現(xiàn)為以非法占有為目的，并且只能由直接故意構(gòu)成。

　　2、合同詐騙罪的表現(xiàn)形式 在合同的簽訂階段，行為人以非法占有為目的，明知沒有履行合同的能力或者有效的擔(dān)保，采取下列欺騙手段與他人簽訂合同，騙取財(cái)物數(shù)額較大或造成較大損失的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為構(gòu)成合同詐騙罪，并追究刑事責(zé)任，具體表現(xiàn)為：

　　(1)虛構(gòu)主體，編造并不存在的公司、單位與他人訂立合同的; (2)冒用或盜用他人名義，利用或使用盜竊來的其他單位的介紹信、合同章或蓋有公章的空白合同書與他人簽訂合同的; (3)使用偽造、變造或者作廢、無效的票據(jù)、介紹信、印章或者其他證明文件的; (4)隱瞞真相，使用明知不能兌現(xiàn)的票據(jù)或者結(jié)算憑證作為合同履行擔(dān)保的; (5)隱瞞真相，使用明知不符合條件的抵押物、產(chǎn)權(quán)證明、債權(quán)文書作為合同履行擔(dān)保的; (6)使用其他欺騙手段使對方當(dāng)事人交付款物的。

　　在合同履行過程中，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成合同詐騙罪，并追究刑事責(zé)任。

　　(1)沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對 方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂或履行合同的;

　　(2)合同簽訂后攜帶對方當(dāng)事人給付的貨款、預(yù)付款、定金、保證金等擔(dān)保 合同履行的財(cái)產(chǎn)逃匿的;

　　(3)揮霍對方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，致使上述款物無法返還的;

　　(4)使用對方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行違法犯罪活動，致使上述款物無法返還的;

　　(5)隱匿合同貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)， 拒不返還的;

　　(6)合同簽訂后以支付部分貨款、開始履行合同為誘餌，騙取全部貨物后， 在合同規(guī)定的期限內(nèi)或者雙方另行約定的付款期限內(nèi)，無正當(dāng)理由拒不支付其余 貨款，或者以其他方法騙取對方當(dāng)事人貨款的。

　　二、經(jīng)濟(jì)欺詐行為的特征

　　1、經(jīng)濟(jì)欺詐行為的概念 經(jīng)濟(jì)欺詐是指以獲取不平等的經(jīng)濟(jì)利益為目的，在經(jīng)濟(jì)活動中故意以不真實(shí)的情況作為真實(shí)的意思表示，使他人判斷錯(cuò)誤，從而達(dá)到在發(fā)生、變更、消滅一 定經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系時(shí)獲得優(yōu)于對方當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)利益的行為。

　　構(gòu)成經(jīng)濟(jì)欺詐的條件，一是行為人主觀上有欺騙對方的故意;二是客觀上實(shí) 施了一定程度的欺騙行為;三是使對方當(dāng)事人產(chǎn)生錯(cuò)覺簽訂了合同;四是合同沒 有履行或沒有完全履行，使對方當(dāng)事人蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

　　2、經(jīng)濟(jì)欺詐的表現(xiàn)形式 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)欺詐的行為人為了獲取對自己有利而對他人不利的經(jīng)濟(jì)利益，總是

　　千方百計(jì)地規(guī)避法律，在手段上更是花樣翻新，比較常見的有：

　　(1)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部機(jī)構(gòu)越權(quán)以法人或其他經(jīng)濟(jì)組織的名義訂立 合同，導(dǎo)致合同無效，給他人造成損失;(2)采取賄賂方法誘使對方當(dāng)事人越權(quán)代理或超范圍經(jīng)營，或降低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn); (3)利用合同條文玩弄文字游戲,有意形成歧義或“筆誤”，埋下對對方不利的隱患; (4)乘人之危,使對方違背真實(shí)意愿接受不平等條款，或單方變更合同條款; (5)在質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)上含糊其詞，交付的貨物比樣本質(zhì)量差，但合同條文上又無法制約; (6)在不具備履約條件的情況下貿(mào)然簽訂超出自己履行能力的合同，生效后也不積極創(chuàng)造條件履約，給對方造成損失; (7)故意與他人簽訂大大超出他人履行能力的合同，逾期后追究他人違約責(zé)任或要求雙倍返還定金并賠償損失; (8)隱瞞可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，造成對方疏忽，使自己免去賠償責(zé)任。

　　三、如何在實(shí)踐中區(qū)分合同詐騙罪和經(jīng)濟(jì)欺詐

　　實(shí)踐中,經(jīng)濟(jì)欺詐行為往往和合同詐騙罪交織在一起，使人一時(shí)不易區(qū)分處 理，筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面去把握：

　　1、查明行為人的主體資格是否真實(shí)可靠。如果發(fā)現(xiàn)行為人簽約時(shí)的主體就 是虛構(gòu)、假冒的，無營業(yè)執(zhí)照，無辦公地點(diǎn)、無資金和貨源等重大不真實(shí)情況， 基本上可以判定屬合同詐騙，如果主體資格真實(shí)還應(yīng)進(jìn)一步查明其他情況。

　　2、查明行為人有無履行能力或具有有效的擔(dān)保。如果行為人在簽約時(shí)或合 同有效期內(nèi)有充足的貨源或后備貨源，有可靠的資金來源或擔(dān)保，或者在合同有 效期內(nèi)具有找到貨源、資金的可能性;或者具有承擔(dān)違約責(zé)任的能力等，應(yīng)認(rèn)為 當(dāng)事人具有履約能力。如果根本不具備上述情況，卻與對方簽訂了大大超過自己 履行能力的合同，又無可靠的擔(dān)保，則可判斷為不具有履約能力。

　　3、查明行為人有無履約的誠意和行為。如果行為人簽訂合同后積極為履約 作出努力，或者經(jīng)過努力后仍不能大部或全部履約，自愿返還已取得的對方當(dāng)事 人的財(cái)物;或者愿意承擔(dān)違約責(zé)任;說明行為人具有履約的誠意和行為。如果簽 約后的行為是為了把對方的財(cái)物騙到手，根本不去考慮如何履行合同的問題，或 者以履行其中一部分為誘餌，對其余部分不再履行，也不退還已取得的對方當(dāng)事 人的款物，則可判定其沒有履行合同的誠意和行為。

　　4、查明行為人對已取得款物的處理方式。合同簽訂后所交付的定金、貨款、 預(yù)付款等，都是為了更好地保證合同的履行，如果行為人把對方交付的款物用于 正常的經(jīng)營活動之中;或用于履行合同所必須的開支中，可以認(rèn)為他們的欺詐行 為還是屬于民事范疇。如果對方交付的財(cái)物一到手，行為人即用于揮霍、享樂， 進(jìn)行違法活動，甚至攜款潛逃，則應(yīng)判定觸犯了刑律。只要我們掌握了行為人的 主觀動機(jī)和目的，查明了行為人客觀行為和危害結(jié)果，就抓住了區(qū)別經(jīng)濟(jì)欺詐行為和合同詐騙罪的綱和領(lǐng)。

　　四、防范合同詐騙和經(jīng)濟(jì)欺詐的方法 企業(yè)事業(yè)單位一旦在經(jīng)濟(jì)活動中上當(dāng)受騙，其損失都很難全部挽回。為了防止上當(dāng)受騙,在合同的簽訂、履行、變更、解除的各個(gè)階段，都必須謹(jǐn)慎從事，

　　嚴(yán)加防范，可以從以下幾個(gè)方面入手：

　　1、情況不明不簽約。在合同簽訂前，要通過工商部門、銀行或者委托律師 摸清對方的主體資格、企業(yè)信譽(yù)、注冊資金、隸屬關(guān)系、經(jīng)營狀況、設(shè)備條件、 技術(shù)狀況、履約能力等情況，還要對對方提供的有關(guān)文件、材料認(rèn)真進(jìn)行核對， 防止對方利用假單位、假身份、假證件、假貨源來進(jìn)行詐騙。

　　2、認(rèn)真審查合同條款。訂立合同時(shí)要嚴(yán)格遵守國家法律政策，不可為貪圖 小利而規(guī)避法律，對合同的條款以至每個(gè)字句、標(biāo)點(diǎn)都要認(rèn)真研究,反復(fù)推敲， 使合同條文完備、準(zhǔn)確、不產(chǎn)生歧義。對合同的標(biāo)的物的名稱、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)等都必須規(guī)定明確，并符合國家的有關(guān)規(guī)定，必要時(shí)還要封存樣本。合同履行的時(shí)間、地點(diǎn)、方式和違約責(zé)任及解決糾紛的方式地點(diǎn)等都必須明確無誤的約 定，要防止出現(xiàn)含糊不清的語言和能夠產(chǎn)生歧義、能作其他解釋的條文，簽訂合 同時(shí)最好能請律師審查，并進(jìn)行公證。

　　3、設(shè)定擔(dān)保，以防萬一。簽訂借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬合同時(shí)， 債權(quán)人一方可以按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定通過保證、抵押、質(zhì)押、 留置、定金等方式設(shè)定擔(dān)保，一旦合同得不到履行，可以通過各種擔(dān)保方式得到受償。

　　4、嚴(yán)把進(jìn)貨的檢查、驗(yàn)收關(guān)。在合同開始履行時(shí)，不僅要對對方交付的貨 單、票據(jù)進(jìn)行核對，而且要親臨現(xiàn)場監(jiān)督裝車、進(jìn)貨、開箱檢驗(yàn)貨物。山東淄博發(fā)生的用 560 桶污水冒充棕櫚油案件和洛陽開發(fā)區(qū)發(fā)生的用 96 箱黃土冒充空調(diào) 機(jī)的案件，都是不檢查驗(yàn)收貨物造成的。

　　5、勿貪小利而失大。“世上沒有免費(fèi)的午餐”，在合同簽訂和履行過程中， 有的犯罪分子利用對方當(dāng)事人愛占小便宜的弱點(diǎn)，首先盛宴款待，接著是又送禮品，又安排游玩，使當(dāng)事人吃人家的嘴軟，拿人家的手短，該堅(jiān)持的原則不堅(jiān)持，被詐騙分子鉆空子。

　　6、及時(shí)報(bào)案，減少損失。發(fā)現(xiàn)有可能受騙時(shí)，要及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。如 果拿不準(zhǔn)是合同詐騙還是經(jīng)濟(jì)糾紛，也可以直接向人民法院起訴，同時(shí)申請財(cái)產(chǎn)保全。人民法院在審理中認(rèn)為是 詐騙犯罪的，會移送公安機(jī)關(guān)作為刑事案件處理。這樣可以把損失減少到最小限度。

　　7、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理。 社會主義市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，需要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)內(nèi)部也要建立健全嚴(yán)格的規(guī)章制度，從供銷、財(cái)務(wù)、倉庫保管、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)都要按章辦事，互通情況，避免扯皮。現(xiàn)在已發(fā)現(xiàn)有的犯罪分子專門利用簽訂和履行一份小額合同的方 法，來尋找企業(yè)經(jīng)營管理上的漏洞，然后再伺機(jī)進(jìn)行詐騙犯罪活動。

　　8、培養(yǎng)現(xiàn)代企業(yè)管理人才隊(duì)伍。在市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)營企業(yè)，必須培養(yǎng)一 大批懂政治、懂業(yè)務(wù)、甘于奉獻(xiàn)、廉潔敬業(yè)的管理人才。同時(shí)要對玩忽職守，嚴(yán) 重瀆職的人員嚴(yán)肅處理，從企業(yè)內(nèi)部消除可能受騙的因素。